近日，证监会对某中介机构采取立案调查措施，原因与其在区块链技术应用中的合规问题有关。该事件引发了业内对区块链技术应用中合规风险的广泛关注。
根据公开信息，证监会指出的问题主要包括以下两方面：
一、收入确认和客户资金管理不规范：
- 收入确认不准确: 中介机构在某个PC项目中存在大量收入确认不准确的情况，未对部分重要客户的投入进行充分的合规性审核，也未根据实际情况进行精确的收入确认。这违反了会计准则，也可能存在财务造假等问题。
- 客户资金管理不规范: 中介机构未对客户的投资意向、交易记录、资金流向进行充分的审查。存在部分客户交易缺乏明确的协议、缺乏对订单、支付单据等关键文件的完整性审查。
- 审核流程不完善: 审核流程简化，存在未对异常情况进行充分的调查核实。这包括未对不同供应商的发货人、回款人信息进行一致性核查，也未对回款地址和获取的其他财务数据进行一致性比对核查。
- 风险控制不足： 面对大额交易的风险，中介机构未制定完善的风险控制措施，对异常交易缺乏及时有效的应对措施。
二、尽职调查不充分：
- 信息收集不完整： 中介机构未对不同供应商的发货人、收款人信息进行一致性核查，也未对回款地址和获取的其他财务数据进行一致性核查，信息收集不完整，造成尽职调查不充分。
- 异常情况处理不当： 对异常情况，例如回款地址和获取的其他财务数据不一致，中介机构未进行充分的调查核实。
- 合规意识淡薄: 中介机构在项目实施过程中缺乏足够的合规意识，未严格按照相关法规和监管要求执行尽职调查程序。
- 缺乏对供应商选择的审查： 中介机构未审查供应商的选择过程及其相关程序，忽视了对可能存在的风险进行充分评估，也未对相关合规性进行充分的审查。
证监会的处罚:
证监会对该中介机构采取了立案调查措施，这体现了监管部门对区块链技术应用中合规问题的重视。此举将有助于规范区块链行业的健康发展，也警示了其他中介机构加强合规管理的重要性。
对区块链行业的启示：
此次事件也为区块链行业的健康发展敲响了警钟。区块链技术应用需要遵守相关法律法规，加强合规风险管理。中介机构尤其需要提高合规意识，完善内部控制机制，确保区块链技术的应用合规合法。
